Un proiect cu fonduri nerambursabile cere, aproape întotdeauna, ca organizația să cheltuiască banii înainte să îi primească înapoi. Cash-flow-ul se pregătește mapând, lună de lună, cheltuielile planificate față de momentul real al încasării tranșelor, identificând vârful decalajului și asigurând din timp o sursă de acoperire — rezerve proprii sau un credit punte dedicat.
De ce apare decalajul de cash-flow în proiectele nerambursabile
Mecanismul de finanțare nerambursabilă funcționează, de regulă, pe principiul rambursării ulterioare: organizația face mai întâi cheltuiala, depune documentele justificative, iar autoritatea finanțatoare verifică și decontează suma abia după aceea.
Câteva cauze frecvente ale decalajului:
- Tranșe eșalonate, plătite la finalul unor etape, nu la începutul lor.
- Avansuri insuficiente sau inexistente.
- Întârzieri administrative în verificarea și decontarea cheltuielilor.
- Cheltuieli recurente, precum salariile, care trebuie plătite lunar.
Pașii pentru a construi un plan de cash-flow
- Mapează calendarul cheltuielilor proiectului — pe luni sau etape.
- Mapează calendarul estimat al încasărilor — avans, tranșe intermediare, decontări finale.
- Calculează decalajul lunar — scade încasările estimate din cheltuielile planificate.
- Identifică vârful decalajului cumulat.
- Stabilește sursele de acoperire — rezerve proprii, o linie de credit existentă sau un credit punte dedicat.
- Adaugă un buffer de siguranță.
Un exemplu simplificat de calcul
| Luna | Cheltuieli planificate (RON) | Încasări planificate (RON) | Decalaj lunar (RON) |
|---|---|---|---|
| 1 | 30.000 | 0 | -30.000 |
| 2 | 30.000 | 0 | -30.000 |
| 3 | 30.000 | 90.000 (tranșa 1) | +60.000 |
Exemplu ilustrativ, cu cifre alese arbitrar.
Greșeli frecvente în planificarea cash-flow-ului
- Presupunerea că tranșele vin exact la termenele din contract.
- Neseparea cheltuielilor de personal de restul bugetului.
- Ignorarea cheltuielilor neeligibile sau a TVA-ului.
- Căutarea unei soluții abia când apare criza de lichiditate.
Ce opțiuni ai când apare decalajul
- Rezerve proprii ale organizației.
- Un credit punte dedicat, construit special pentru acest tip de nevoie.
- Discuția cu autoritatea finanțatoare despre calendarul de raportare.
Cum funcționează un credit punte pentru acest decalaj
AFIN PUNTE este construit exact pentru acest tip de nevoie: acoperă cheltuielile realizate în proiect până la încasarea tranșelor de finanțare nerambursabilă, iar rambursarea creditului se corelează cu momentul în care sosesc efectiv aceste tranșe.
Exemplu concret din economia socială
Asociația Om Bun, organizație din județul Iași, a accesat un credit de 70.000 lei de la AFIN destinat exact acoperirii salariilor echipei pe durata unor proiecte cu fonduri europene.
Întrebări frecvente
Ce este un credit punte? Este un tip de credit destinat acoperirii decalajului dintre cheltuielile efectuate într-un proiect și încasarea efectivă a tranșelor de finanțare nerambursabilă.
Cum știu dacă am nevoie de un credit punte? Dacă, în urma calculului de cash-flow, identifici luni în care cheltuielile planificate depășesc semnificativ încasările estimate din proiect, un credit punte poate fi soluția potrivită.
Pot folosi un credit punte pentru salarii? Da, salariile echipei de proiect sunt una dintre cele mai frecvente destinații ale unui credit punte.
Ce documente sunt necesare pentru un credit punte? De regulă, documentele contractului de finanțare nerambursabilă, documentele contabile și financiare ale organizației, precum și un calcul al decalajului de cash-flow estimat.
Implementezi un proiect cu fonduri nerambursabile și ai nevoie de un plan de cash-flow solid?
Un consultant AFIN te poate ajuta să analizezi decalajul dintre cheltuieli și încasări și să identifici dacă un credit punte este soluția potrivită.
Solicită finanțare · Vezi AFIN PUNTE · Descoperă povești de succes din economia socială